لا تستعين معظم الشركات السعودية بخدمات احترافية لتحصيل الديون إلا بعد فوات الأوان، أي بعد انقضاء الفترة التي كانت ستكون فيها هذه الخدمات أكثر فائدة وفعالية. وعادةً ما يأتي ذلك عقب أشهر من التدهور التدريجي؛ حيث تتزايد "فترة تحصيل المستحقات" (DSO) تدريجياً، ويقضي الفريق المالي وقتاً في ملاحقة المدفوعات يفوق الوقت المخصص لإدارة الأعمال، لينتهي الأمر في النهاية بشطب ديون معدومة بتكلفة باهظة كان يمكن تجنبها. وفي ظل "رؤية المملكة 2030"، يشهد قطاع الشركات الصغيرة والمتوسطة نمواً متسارعاً، ومع توسع نطاق الائتمان التجاري ليشمل المزيد من العلاقات التجارية، أصبحت تكلفة سوء تقدير المؤشرات التحذيرية أعلى من أي وقت مضى؛ فالشركات التي تبادر بالتحرك مبكراً تنجح في استرداد مبالغ أكبر وبنفقات أقل بكثير مقارنةً بتلك التي تنتظر وقوع الأزمة.

يُعدّ انخفاض الأداء في شهر واحد مؤشراً غير ذي صلة. أما الزيادة المستمرة في متوسط ​​فترة تحصيل المستحقات على مدى ربعين متتاليين أو أكثر، فهي مؤشرٌ خطير. وعادةً ما تدلّ على أحد ثلاثة أسباب رئيسية: إما أن شروط الائتمان أصبحت أكثر مرونةً مما كان مُخططاً له، أو أن قاعدة العملاء قد تحوّلت نحو حسابات ذات تأخر في السداد، أو أن المتابعة الداخلية لم تواكب تزايد حجم الفواتير. ومهما كان السبب، فإن انخفاض متوسط ​​فترة تحصيل المستحقات في المملكة العربية السعودية، والذي يسير في الاتجاه الخاطئ لفترة طويلة، يُعدّ من أوائل وأوضح المؤشرات على ضرورة الاهتمام المُخصّص بتحصيل المستحقات، غالباً قبل أن يظهر تأثير ذلك على التدفق النقدي في التقارير المالية.

إنّ خطر التراكم الناتج عن التقاعس عن العمل حقيقي. ففي كل شهر، إذا لم يتمّ معالجة ارتفاع متوسط ​​فترة تحصيل المستحقات، فإنّ أقدم الفواتير في تقرير أعمار الديون ستتأخر أكثر وتفقد إمكانية تحصيلها، بينما تستمرّ الفواتير الجديدة في الصدور بنفس الشروط المتساهلة. وتُساهم خدمات إدارة حسابات القبض المتخصصة في المملكة العربية السعودية في كسر هذه الحلقة المفرغة قبل أن تُصبح مُتأصلة.

تواجه أي شركة أحياناً حالات تتجاوز فيها فترة سداد الفاتورة 90 يوماً لسبب مشروع واستثنائي. ولكن ما يختلف -وما يشير إلى وجود مشكلة هيكلية- هو تحول المدفوعات المتأخرة لأكثر من 90 يوماً في المملكة العربية السعودية إلى بند متكرر في تقرير أعمار الديون، بدلاً من اعتبارها حالة استثنائية محددة تخضع لإجراءات متابعة نشطة.

تتضاءل فرص تحصيل الفواتير غير المدفوعة في المملكة العربية السعودية كلما طالت فترة تأخر سدادها؛ إذ تختلف احتمالات تحصيل الدين بعد 30 يوماً اختلافاً جوهرياً عنها بعد 150 يوماً، أي بعد أشهر من تجاهل محاولات المتابعة. وعندما يصبح التأخر في السداد لأكثر من 90 يوماً أمراً معتاداً بدلاً من كونه استثناءً، تتحول خدمات تحصيل الديون الاحترافية في المملكة إلى أولوية مالية لا مجرد خيار أخير، وتتضاعف تكلفة التأخير في الاستعانة بهذه الخدمات طردياً مع زيادة عمر الدين.

من السهل الشعور بوجود هذه المشكلة، لكن من الصعب قياس أثرها بدقة. فإذا كان فريقك المالي -أو صاحب العمل نفسه- يضطر بانتظام لإجراء مكالمات متابعة، أو إرسال رسائل بريد إلكتروني بشأن المدفوعات المتأخرة، أو تتبع المدينين يدوياً عبر جداول البيانات، فإن ذلك يعني استنزاف وقت ثمين كان من الممكن توظيفه في تحقيق النمو والعمل الاستراتيجي.

إن تحديات تأخر السداد في المملكة العربية السعودية لا تقتصر تكلفتها على قيمة المبالغ غير المحصلة فحسب، بل تشمل أيضاً الساعات التي تُهدر في ملاحقة تلك المستحقات؛ وهي ساعات وُجدت خدمات إدارة الذمم المدينة المتخصصة في المملكة خصيصاً لتوليها بأسلوب مهني ومنتظم، مما يجنب الشركة الحرج الناجم عن قيام الشخص المسؤول عن علاقة المبيعات نفسها بمطالبة العميل بسداد الفواتير المتأخرة. لذا، فإن الاستعانة بجهات خارجية لإدارة الذمم المدينة في المملكة تضمن فصلاً تاماً بين هذين الدورين، مما يحمي العلاقة التجارية ويضمن في الوقت ذاته نجاح عملية التحصيل.

قد لا يعني تأخر سداد دفعة واحدة شيئاً بحد ذاته، ولكن ينبغي الحذر من الأنماط التي قد تظهر بالتزامن عبر قاعدة العملاء؛ مثل طلب عدة عملاء تمديد فترات السداد أو الاكتفاء بسداد مبالغ جزئية في آن واحد، أو تزايد الاعتراضات على الفواتير وطلبات إعادة إصدار المستندات، أو تحول عملاء كانوا يلتزمون بالسداد في المواعيد المحددة سابقاً إلى التأخر في الدفع دون مبرر، أو ظهور بوادر تعثر مبكر في السداد لدى عملاء جدد لم يخضعوا لتدقيق ائتماني رسمي عند بدء التعامل معهم.

وعندما تتجمع مؤشرات تحذيرية لمخاطر الائتمان هذه في المملكة العربية السعودية عبر حسابات متعددة في وقت واحد، فإن ذلك يشير إلى ضرورة تشديد إجراءات التقييم الائتماني، وليس الاكتفاء بتكثيف جهود التحصيل للحسابات المتأخرة بالفعل. وتبدأ هذه العملية في المملكة بإجراء فحص ائتماني عبر "سمة" (SIMAH) -وهي الشركة السعودية للمعلومات الائتمانية والجهة الوطنية الوحيدة المرخصة والخاضعة لرقابة البنك المركزي السعودي "ساما" (SAMA) بموجب نظام المعلومات الائتمانية- إلى جانب التحقق من بيانات السجل التجاري قبل منح أي شروط ائتمانية جديدة. ويتناول دليلنا الخاص بـ "سمة" وتحصيل الديون في المملكة العربية السعودية كيفية دمج خطوة التقييم هذه ضمن سياسة ائتمانية ثابتة وقابلة للتطبيق بشكل مستمر.

إن الديون المعدومة المؤكدة في المملكة العربية السعودية —أي الفواتير التي تُشطب لكونها غير قابلة للتحصيل فعلياً— تنطوي على تكلفة تفوق ما تبدو عليه للوهلة الأولى؛ إذ لا تقتصر تكلفتها على قيمة الفاتورة فحسب، بل إن تعويض الربح المفقود يتطلب -في ظل هوامش الربح الصافي المعتادة- تحقيق إيرادات جديدة تفوق ذلك المبلغ بكثير. قد تكون عملية شطب واحدة مجرد حادثة عارضة، أما تكرار الأمر -لا سيما مع عميل لم يخضع لتقييم ائتماني سليم عند بدء التعامل معه- فيشير إلى خلل في الإجراءات يستوجب المعالجة قبل وقوع المشكلة للمرة الثالثة.

يكمن النمط المتكرر وراء معظم حالات الديون المعدومة التي كان يمكن تجنبها في المملكة العربية السعودية في اتخاذ قرار ائتماني دون إجراء تقييم مسبق كافٍ، تلاه مسار لتحصيل الديون اتسم ببطء وتيرة التصعيد. وهنا يأتي دور خدمات تحصيل الديون الاستباقية في المملكة، مقترنةً بعمليات تقييم ائتماني منظمة (عبر شركة "سمة") قبل منح أي تسهيلات ائتمانية، حيث تعالج هذه الإجراءات كلا جانبي تلك المشكلة في آن واحد.

إذا انطبقت اثنتان أو أكثر من الحالات التالية على وضعك الحالي، فهذه إشارة قوية تدعو للاستعانة بجهة خارجية متخصصة بدلاً من الاستمرار في إدارة عمليات التحصيل داخلياً:

1. ارتفاع المؤشر (أو القيمة) على مدى ربعين متتاليين أو أكثر

2. تحول الفواتير المتأخرة عن السداد لأكثر من 90 يوماً إلى بند متكرر ومعتاد، وليس مجرد استثناء نادر

3. زيادة ملحوظة في الوقت الذي يقضيه الموظفون الداخليون في متابعة وتحصيل المدفوعات

4. ظهور مؤشرات تحذيرية تتعلق بالمخاطر الائتمانية لدى عدة عملاء في آن واحد

5. تسجيل حالة شطب لديون معدومة خلال الأشهر الاثني عشر الماضية

لا تقتصر قيمة خدمات إدارة الذمم المدينة الاحترافية في المملكة العربية السعودية على مجرد "توظيف المزيد من الأشخاص لإجراء المكالمات"، بل تتمثل في مجموعة من القدرات التي يصعب حقاً بناؤها داخلياً في الشركات الصغيرة والمتوسطة؛ وتشمل هذه القدرات: الاستفادة من المعلومات الائتمانية (مثل بيانات "سمة") حول العملاء قبل منحهم تسهيلات ائتمانية، وليس الاكتفاء بجهود التحصيل اللاحقة؛ وتطبيق إطار عمل ثابت وموحد لتصعيد المطالبات بدلاً من الاعتماد على تقدير الشخص الذي يجري المكالمة؛ والتمتع بمعرفة محلية بإجراءات المحاكم التجارية ومحاكم التنفيذ في المملكة للتعامل مع الحالات القليلة التي تتطلب تصعيداً قانونياً؛ وفصل عملية التحصيل عن علاقة المبيعات، بحيث لا يضطر مديرو الحسابات إلى ملاحقة العملاء أنفسهم الذين يحتاجون إلى البيع لهم في الربع التالي.

وبالنسبة للشركات التي تدرس خيار الاستعانة بجهات خارجية لإدارة الذمم المدينة في المملكة مقابل الاستمرار في عمليات التحصيل داخلياً، فإن الحسبة المنطقية عادة ما تكون واضحة ومباشرة: هل تكلفة الاستعانة بجهة متخصصة أقل من قيمة التدفقات النقدية التي سيتم تحريرها والوقت الداخلي الذي سيتم توفيره؟ وبالنسبة لمعظم الشركات السعودية النامية التي تواجه أكثر من واحدة من العلامات الخمس المذكورة أعلاه، تكون الإجابة غالباً "نعم".

تقدم شركة "سداد" (Sadad LLC) خدمات متكاملة لإدارة الذمم المدينة وتحصيل الديون في جميع أنحاء المملكة العربية السعودية؛ وقد صُممت هذه الخدمات لرصد مؤشرات الإنذار المبكر والتعامل معها، بدلاً من الاكتفاء بالتدخل بعد فوات الأوان وتحول الحساب إلى ديون ميؤوس من تحصيلها. وللتعرف على الخطوات العملية الواجب اتخاذها عند الحاجة للتحرك، يمكنك الاطلاع على دليلنا الشامل حول تحصيل الديون في المملكة العربية السعودية، أو دليلنا الخاص بحماية التدفق النقدي في المملكة. كما ندعوك للتواصل مع فريقنا في المملكة العربية السعودية لمراجعة وضع الذمم المدينة الحالي لديك.

يُقدم هذا المقال لأغراض معلوماتية عامة فقط، ولا يُعد استشارة قانونية أو مالية.